БПИФ АТОН — Накопительный в юанях: новые правила расчета СЧА с 2026 года
Что случилось УК «Атон-менеджмент» утвердила правила определения стоимости чистых активов (СЧА) для биржевого паевого инвестиционного комбинированного фонда «АТОН — Накопительный в юанях» (тикер AMNY). Документ начнет применяться с 01.01.2026.
Что изменилось Документ описывает, как фонд будет считать СЧА и среднегодовую СЧА, по каким правилам оценивать активы и обязательства, как учитывать справедливую стоимость и резервы на вознаграждение. В основу положены требования законодательства РФ, нормативных актов Банка России и МСФО 13.
Параметры фонда Фонд относится к биржевым ПИФам, паи предназначены не для квалифицированных инвесторов. СЧА рассчитывается на 23:59:59 даты определения, расчетная стоимость пая — с точностью до 4 знаков после запятой, СЧА и среднегодовая СЧА — до 2 знаков.
Как будут оценивать активы Стоимость активов и обязательств определяется по справедливой стоимости. Если используется отчет оценщика, он должен соответствовать ряду требований, включая стаж оценщика не менее 3 лет и дату оценки не ранее чем за 6 месяцев до даты расчета СЧА.
Как устроены резервы Правила отдельно описывают расчет резерва на вознаграждение УК и резерва на вознаграждение спецдепозитария, биржи и регистратора. Неиспользованные резервы по итогам года восстанавливаются и отражаются в прочих доходах.
Польза для инвестора Для частного инвестора это означает более прозрачный и формализованный порядок оценки активов фонда AMNY. Понятные правила расчета СЧА и резервов помогают лучше понимать, как формируется стоимость пая, какие расходы учитываются в фонде и когда может меняться расчетная стоимость.
Важно Документ носит технический характер и сам по себе не меняет инвестиционную стратегию фонда, но влияет на порядок оценки его имущества и расчета стоимости пая.
Ключевые изменения
Утверждены правила определения СЧА для БПИФ «АТОН — Накопительный в юанях»
Документ начинает применяться с 01.01.2026
Уточнен порядок оценки активов по справедливой стоимости
Описан расчет резервов на вознаграждение
Закреплены правила расчета СЧА и расчетной стоимости пая