МКБ обновил правила расчета СЧА фонда MKBD - MKBD 2026-04-03
Что случилось АО «УК МКБ Инвестиции» внесло изменения и дополнения № 8 в правила определения стоимости чистых активов БПИФ рыночных финансовых инструментов «МКБ – Российские Дивидендные Акции» (тикер MKBD). Новая редакция правил применяется с 8 ноября 2023 года.
Что изменилось Главное изменение — уточнена методика определения справедливой стоимости активов фонда при расчете СЧА. Документ детально описывает, как оценивать ценные бумаги, денежные средства, депозиты, сделки РЕПО, производные финансовые инструменты, дебиторскую и кредиторскую задолженность, а также как учитывать признаки обесценения и дефолта.
Параметры фонда БПИФ «МКБ – Российские Дивидендные Акции» зарегистрирован Банком России 21.06.2021 за № 4474. Управляющая компания — АО «УК МКБ Инвестиции».
Польза для инвестора Обновление правил важно тем, что от методики расчета СЧА зависит расчетная стоимость пая MKBD. Для частного инвестора это означает более прозрачный подход к оценке активов фонда и к фиксации стоимости портфеля, особенно если в составе есть бумаги с разной ликвидностью или рыночной оценкой. Такие правила помогают понимать, как именно УК учитывает рыночные цены, валютную переоценку, просрочки и возможное обесценение активов.
Суть для инвестора Документ носит технический характер: он не меняет инвестиционную идею фонда, а устанавливает, по каким правилам считается его стоимость и как действовать, если по активам нет рыночной цены или есть признаки ухудшения качества.
Ключевые изменения
Уточнена методика определения справедливой стоимости активов при расчете СЧА
Зафиксирован порядок оценки ценных бумаг, депозитов, РЕПО и деривативов
Описаны правила учета обесценения и дефолта активов
Установлена дата применения новой редакции — 8 ноября 2023 года