МКБ обновил правила расчета СЧА фонда MKBD с 4 мая 2022 года
Что случилось УК МКБ внесла изменения и дополнения № 2 в правила определения стоимости чистых активов БПИФ рыночных финансовых инструментов «МКБ – Российские Дивидендные Акции» (тикер: MKBD). Новая редакция применяется с 4 мая 2022 года. Основание для правок — уточнение методики определения справедливой стоимости активов.
Что изменилось Документ не меняет стратегию фонда, а описывает, как именно теперь рассчитывается СЧА и оценочная стоимость активов. В правилах закреплены:
- дата и время расчета СЧА — на 23:59:59 по московскому времени;
- расчет СЧА каждый рабочий день после формирования фонда;
- правила округления СЧА и расчетной стоимости пая до двух знаков после запятой;
- порядок признания активов и обязательств по МСФО;
- методика оценки по справедливой стоимости с привязкой к IFRS 13.
Параметры фонда Фонд: БПИФ МКБ Российские Дивидендные Акции Тикер: MKBD Управляющая компания: АО «УК МКБ Инвестиции» Тип документа: правила определения СЧА Дата применения новой редакции: 4 мая 2022 года
Польза для инвестора Для частного инвестора это важное операционное обновление: от правил расчета СЧА зависит, как фонд оценивает портфель, обязательства и, в конечном счете, расчетную стоимость пая. Чем точнее и прозрачнее методика, тем понятнее инвестору, откуда берется стоимость MKBD и как она будет вестись в нестандартных рыночных условиях. Это особенно важно для оценки справедливости цены пая и сравнения фонда с другими инструментами.
Ключевые изменения в оценке активов В правилах подробно прописаны источники котировок и иерархия оценки для российских и иностранных бумаг, облигаций, депозитов, производных инструментов, РЕПО, денежных средств и дебиторской задолженности. Для иностранных валют используется курс Банка России, а для ряда инструментов — данные Bloomberg, Московской биржи, Cbonds и ЦБ РФ. Также отдельно описаны правила работы с обесцененными активами и дефолтными требованиями.
Ключевые изменения
Уточнена методика определения справедливой стоимости активов
Закреплена дата вступления новой редакции — 4 мая 2022 года
Прописан ежедневный расчет СЧА на 23:59:59 МСК
Добавлены детальные правила оценки бумаг, депозитов, РЕПО и деривативов
Описан порядок обесценения активов и признания дефолта