МКБ обновил правила расчета СЧА фонда MKBD по справедливой стоимости
Что произошло МКБ утвердил изменения в правила определения стоимости чистых активов БПИФ рыночных финансовых инструментов «МКБ – Российские Дивидендные Акции» (тикер MKBD). Документ касается не стратегии фонда, а методики расчета СЧА и оценки активов.
Что изменилось В новой редакции уточнена методика определения справедливой стоимости активов и обязательств фонда. Правила применяются с 15 апреля 2022 года.
Параметры фонда Фонд: БПИФ МКБ Российские Дивидендные Акции Тикер: MKBD УК: АО «УК МКБ Инвестиции» Тип документа: правила определения стоимости чистых активов
Документ подробно описывает, как фонд оценивает акции, облигации, денежные средства, депозиты, РЕПО, производные инструменты, дебиторскую и кредиторскую задолженность. Оценка строится по справедливой стоимости, с привязкой к данным активного рынка, Bloomberg, Московской биржи, Банка России и другим источникам.
Отдельно прописаны: порядок конвертации валютных активов в рубли, правила формирования резерва на вознаграждение, порядок урегулирования расхождений с специализированным депозитарием, а также критерии обесценения и дефолта по активам.
Польза для инвестора Для частного инвестора это означает, что у фонда становится более формализованным и прозрачным подход к оценке портфеля и расчету СЧА. Это важно для понимания того, как именно определяется стоимость пая, особенно если в портфеле есть бумаги с низкой ликвидностью, валютные активы, облигации или сделки РЕПО. Такие правила снижают риск произвольной оценки и помогают лучше сравнивать MKBD с другими фондами по качеству учета и оценки активов.
Ключевые изменения
Уточнена методика расчета СЧА и справедливой стоимости активов
Закреплена дата применения новой редакции — 15 апреля 2022 года
Подробнее описаны правила оценки ценных бумаг, валютных активов и РЕПО
Обновлен порядок расчета резерва на выплату вознаграждения
Прописаны критерии обесценения и дефолта для активов фонда