OFZS: правила расчёта СЧА фонда «Российские государственные облигации»
УК «Озон Управление Активами» утвердила правила определения стоимости чистых активов (СЧА) БПИФ «Российские государственные облигации» (OFZS). Документ устанавливает порядок оценки активов и обязательств фонда, сроки расчётов и вычисление расчётной стоимости пая. Правила утверждены 15 мая 2026 года; правила доверительного управления фондом внесены Банком России в реестр ПИФ под № 7801 14 мая 2026 года.
Что устанавливает документ СЧА рассчитывают как разницу между стоимостью активов и обязательств. Их стоимость определяют по справедливой стоимости на основе МСФО и методик, предусмотренных документом. Расчёт ведётся по состоянию на 23:59:59 по московскому времени и должен быть завершён не позднее следующего рабочего дня. После завершения формирования фонда СЧА определяют ежемесячно, в последний рабочий день месяца, а также в других предусмотренных правилами случаях — например, в последний рабочий день срока приёма заявок на покупку и погашение паёв.
СЧА округляют до двух знаков после запятой, расчётную стоимость пая — до четырёх. Стоимость активов и обязательств в иностранной валюте пересчитывают по курсу Банка России. В исключительных обстоятельствах управляющая компания может использовать документированное экспертное суждение, если обычная методика приводит к искажению справедливой стоимости.
Польза для инвестора Правила объясняют, как формируется оценка имущества фонда и рассчитывается стоимость пая. Это помогает понимать основу расчётов, но документ сам по себе не сообщает об изменении инвестиционной стратегии или состава портфеля и не гарантирует доходность. Стоимость паёв может как увеличиваться, так и снижаться.
Ключевые изменения
Установлен порядок расчёта СЧА как разницы между активами и обязательствами фонда.
СЧА оценивают по справедливой стоимости; расчёт ведётся на 23:59:59 мск и завершается не позднее следующего рабочего дня.
После формирования фонда СЧА определяют ежемесячно, в последний рабочий день месяца.
Для пересчёта валют используют курс Банка России; СЧА округляют до двух знаков, расчётную стоимость пая — до четырёх.