RUFO: УК «Озон Управление Активами» обновила правила оценки СЧА
УК «Озон Управление Активами» утвердила 4 июня 2026 года изменения № 1 в Правила определения стоимости чистых активов (СЧА) биржевого ПИФ рыночных финансовых инструментов «Корпоративные валютные облигации РФ» (RUFO). Новая редакция применяется с 15 июня 2026 года; причина изменений — уточнение порядка определения справедливой стоимости активов.
Что предусматривает новая редакция Активы и обязательства фонда оцениваются по справедливой стоимости в соответствии с МСФО 13. Для сумм в иностранной валюте применяется курс Банка России на дату оценки; если прямой курс к валюте расчёта не установлен, используется пересчёт через рубль. В исключительных случаях УК может применять документированное экспертное суждение, если нестандартные внешние обстоятельства приводят к искажению оценки по обычным критериям. При использовании отчёта оценщика дата оценки должна быть не старше шести месяцев на дату расчёта СЧА.
Параметры расчёта СЧА определяется по состоянию на 23:59:59 мск и рассчитывается не позднее следующего рабочего дня. После завершения формирования фонда её определяют каждый рабочий день. СЧА и среднегодовую СЧА округляют до двух знаков после запятой, расчётную стоимость инвестиционного пая — до четырёх.
Польза для инвестора От оценки активов зависит публикуемая СЧА и расчётная стоимость пая, поэтому методика помогает понять, как формируются эти показатели. При сравнении данных RUFO до и после 15 июня учитывайте, что применяется обновлённая редакция правил. Документ не указывает, как изменится оценка конкретных активов, и не задаёт направление возможного эффекта; изменение методики само по себе не означает роста стоимости пая или гарантированной доходности.
Ключевые изменения
Изменения № 1 утверждены 4 июня 2026 года; новая редакция применяется с 15 июня.
Активы и обязательства оцениваются по справедливой стоимости по МСФО 13; для валютных сумм используется курс Банка России на дату оценки.
СЧА рассчитывается по состоянию на 23:59:59 мск не позднее следующего рабочего дня; после формирования фонда — каждый рабочий день.
В исключительных случаях допускается документированное экспертное суждение; отчёт оценщика для расчёта СЧА должен быть не старше шести месяцев.
СЧА округляется до двух знаков после запятой, расчётная стоимость пая — до четырёх.