Fondium
Правила Средний

SAFE: Первая обновила правила оценки СЧА фонда «Консервативный смарт»

Что произошло УК «Первая» утвердила новую редакцию Правил определения стоимости чистых активов для БПИФ рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Консервативный смарт». Документ подписан 19 октября 2023 года и вступает в силу 27 октября 2023 года.

Что регулирует документ Правила описывают, как фонд рассчитывает СЧА, среднегодовую СЧА, расчетную стоимость инвестиционного пая, а также как оцениваются активы и обязательства. В основе оценки указаны МСФО 13 и Указание Банка России № 3758-У.

Ключевые параметры фонда

  • фонд: БПИФ «Первая - Фонд Консервативный смарт»
  • УК: АО УК «Первая»
  • дата документа: 19.10.2023
  • дата вступления в силу: 27.10.2023
  • тикер: SAFE

Как считается СЧА СЧА определяется как разница между стоимостью активов фонда и его обязательствами. Расчет делается на 23:59:59 даты расчета, не позднее следующего рабочего дня. Для фонда также закреплен порядок расчета среднегодовой СЧА и округление значений до двух знаков после запятой.

Как оцениваются активы Документ фиксирует приоритеты оценки по уровням данных IFRS 13: сначала используются исходные данные Уровня 1, затем Уровня 2 и Уровня 3. Для отдельных активов допускается оценка по отчету оценщика, если других способов оценки нет или если дебиторская задолженность имеет признаки обесценения.

Польза для инвестора Для частного инвестора это важно потому, что правила СЧА влияют на то, как именно рассчитывается стоимость пая SAFE, а значит — на прозрачность оценки фонда, корректность раскрытия стоимости и сопоставимость данных во времени. Чем четче прописан порядок оценки активов и обязательств, тем проще понимать, из чего складывается цена пая и как фонд учитывает рыночные изменения.

Что изменилось по сути Документ не раскрывает инвестиционную стратегию или состав портфеля. Это прежде всего техническая и регламентная редакция, которая уточняет порядок оценки активов, рынков и расчетов СЧА фонда.

Ключевые изменения

  • Новая редакция правил определения СЧА фонда «Первая - Фонд Консервативный смарт»

  • Закреплена дата вступления в силу: 27.10.2023

  • Подтвержден расчет СЧА по МСФО 13 и Указанию № 3758-У

  • Уточнен порядок оценки активов, обязательств и инвестиционного пая

  • Описаны критерии активного рынка и приоритеты исходных данных

Источник