Fondium
Правила Средний

Сбер Управление Активами обновило правила СЧА фонда SBBY в юанях

Что случилось 12 июля 2023 года АО УК «Первая» утвердило правила определения стоимости чистых активов для биржевого паевого инвестиционного фонда рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Облигации в юанях» (тикер: SBBY). Документ описывает, как фонд считает СЧА, как оценивает активы и обязательства, а также по каким правилам определяется расчетная стоимость пая.

Что изменилось Документ закрепляет базовые процедуры оценки фонда по МСФО (IFRS) 13 и Указанию Банка России № 3758-У. СЧА фонда определяется как разница между стоимостью активов и обязательств, рассчитывается на конец дня 23:59:59 и после формирования фонда — каждый рабочий день.

Отдельно прописаны:

  • порядок признания и прекращения признания активов и обязательств;
  • правила оценки ценных бумаг по справедливой стоимости;
  • критерии активного и основного рынка;
  • использование отчета оценщика для отдельных активов и дебиторской задолженности;
  • правила пересчета стоимости в валюте определения СЧА и округления показателей.

Параметры фонда

  • Тикер: SBBY
  • Название: БПИФ «Первая - Фонд Облигации в юанях»
  • Тип документа: правила определения СЧА
  • Дата документа: 12.07.2023
  • Управляющая компания: АО УК «Первая»

Польза для инвестора Для частного инвестора этот документ важен тем, что показывает, как именно считается стоимость пая и по каким принципам переоцениваются активы фонда. Чем прозрачнее и формализованнее правила оценки, тем проще понимать, как меняется СЧА и откуда берется цена пая. Это помогает сравнивать SBBY с другими фондами, оценивать качество учета и понимать, насколько цена пая опирается на рыночные котировки и справедливую стоимость, а не на произвольные оценки.

Ключевые изменения

  • Утверждены правила определения СЧА для фонда SBBY

  • Закреплен расчет СЧА по МСФО (IFRS) 13

  • Определена ежедневная переоценка СЧА после формирования фонда

  • Прописаны критерии активного и основного рынка для ценных бумаг

  • Установлен порядок оценки по отчету оценщика для отдельных активов

Источник