Сбер УК обновила правила оценки СЧА фонда SBBY в юанях
Что случилось АО УК «Первая» утвердила новую редакцию правил определения стоимости чистых активов для биржевого ПИФ рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Инструменты в юанях» с тикером SBBY. Документ подписан 13 марта 2026 года и вступает в силу 23 марта 2026 года.
Что изменилось Документ описывает порядок расчета СЧА фонда, среднегодовой СЧА, расчетной стоимости пая и оценку имущества, переданного в оплату паев. В основе оценки по-прежнему лежит справедливая стоимость по МСФО 13. Для ценных бумаг приоритет отдается котировкам активного рынка, а при их отсутствии допускаются модели оценки уровня 2 и 3 или отчет оценщика.
Параметры фонда Фонд относится к БПИФ рыночных финансовых инструментов и ориентирован на инструменты в юанях. СЧА рассчитывается на 23:59:59 даты расчета, не позднее следующего рабочего дня. Расчетная стоимость пая определяется с точностью до четырех знаков после запятой, СЧА — до двух знаков.
Польза для инвестора Для частного инвестора это означает более формализованный и прозрачный порядок оценки активов фонда. Такие правила помогают понимать, как именно считается стоимость пая, когда обновляется СЧА и в каких случаях УК может использовать отчет оценщика или менее наблюдаемые данные. Это важно для оценки качества раскрытия и сопоставления фонда с другими БПИФ.
Ключевые детали
- Новая редакция правил определения СЧА от 13.03.2026
- Вступление в силу: 23.03.2026
- Оценка активов и обязательств по МСФО 13
- Расчет СЧА — ежедневно после формирования фонда
- Приоритет в оценке ценных бумаг — активный рынок и биржевые котировки
Ключевые изменения
Обновлены правила определения СЧА фонда SBBY
Закреплен порядок ежедневного расчета СЧА
Уточнены подходы к оценке активов по МСФО 13
Описаны случаи применения отчета оценщика
Установлены правила расчета стоимости пая