SBGB: обновлены правила расчета СЧА фонда «Первая – Государственные облигации»
Что случилось АО УК «Первая» 23 июня 2023 года утвердила новую редакцию правил определения стоимости чистых активов для БПИФ рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Государственные облигации» (тикер: SBGB). Документ вступает в силу 01.07.2023.
Что изменилось Это не изменение инвестиционной стратегии фонда, а обновление внутреннего порядка расчета СЧА, расчетной стоимости пая и оценки активов. В документе закреплены правила признания активов и обязательств, порядок определения справедливой стоимости по МСФО (IFRS) 13, а также подходы к выбору рынка и модели оценки ценных бумаг.
Параметры фонда Фонд: БПИФ «Первая - Фонд Государственные облигации». Тикер: SBGB. Тип документа: правила определения стоимости чистых активов. Дата документа: 23.06.2023. Дата вступления в силу: 01.07.2023.
Польза для инвестора Для частного инвестора этот документ важен тем, что он определяет, как именно фонд будет считать СЧА и цену пая. От этого зависят прозрачность оценки, сопоставимость результатов и корректность расчета стоимости покупки/погашения паев. Если в портфеле есть SBGB или вы рассматриваете вход в фонд, полезно понимать, что обновление касается именно методики учета и оценки, а не состава активов.
Ключевые акценты
- СЧА фонда рассчитывается ежедневно после завершения формирования.
- Стоимость активов и обязательств определяется по справедливой стоимости.
- Для части активов допускается оценка по отчету оценщика при соблюдении установленных условий.
- Уточнены критерии активного и основного рынка для ценных бумаг.
- Документ применяется с 01.07.2023.
Ключевые изменения
Новая редакция правил определения СЧА с 01.07.2023
Закреплен расчет СЧА по справедливой стоимости
Уточнены критерии активного и основного рынка
Описан порядок оценки по отчету оценщика
Определен ежедневный порядок расчета СЧА после формирования фонда