УК «Первая» обновила правила СЧА фонда SBRB
Что случилось АО УК «Первая» утвердила новую редакцию правил определения стоимости чистых активов для БПИФ рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Корпоративные облигации» (тикер SBRB). Документ датирован 13 марта 2026 года, а изменения начнут действовать с 23 марта 2026 года.
Что изменилось Документ описывает порядок расчёта СЧА фонда, среднегодовой СЧА, оценку активов и обязательств, а также правила признания рынков активными и использования оценщика. В тексте закреплены подходы по МСФО 13, Указанию Банка России № 3758-У и Федеральному закону № 156-ФЗ.
Отдельно зафиксировано, что СЧА фонда определяется каждый рабочий день после завершения формирования фонда, а расчёт ведётся на 23:59:59 даты расчёта. СЧА, среднегодовая СЧА и расчётная стоимость пая определяются с точностью до двух знаков после запятой.
Параметры фонда Фонд: БПИФ «Первая - Фонд Корпоративные облигации» Тикер: SBRB УК: АО УК «Первая» Тип документа: правила определения стоимости чистых активов Дата документа: 13.03.2026 Дата вступления в силу: 23.03.2026
Польза для инвестора Для частного инвестора этот документ важен тем, что он показывает, как именно фонд считает стоимость своих активов и паёв. Это влияет на прозрачность расчёта СЧА, на корректность оценки облигаций в портфеле и на то, насколько сопоставимыми будут расчёты стоимости пая во времени. Если вы уже держите SBRB или выбираете его для покупки, такие правила помогают понять, по каким принципам УК оценивает бумаги, когда привлекает оценщика и как учитывает рыночную ликвидность.
Ключевой смысл Это в основном техническое и регламентное обновление. Оно не сообщает о смене стратегии фонда, но фиксирует порядок оценки активов и обязательств, от которого зависит расчетная стоимость пая и прозрачность отчетности.
Ключевые изменения
Утверждена новая редакция правил определения СЧА для SBRB
Дата вступления в силу: 23.03.2026
Закреплен расчет СЧА по состоянию на 23:59:59 даты расчета
Описаны подходы к оценке активов по МСФО 13 и Указанию № 3758-У
Уточнены критерии активного рынка и случаи привлечения оценщика