Первая обновила правила расчета СЧА фонда SBRS с 11 января 2024 года
УК «Первая» и специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» утвердили новую редакцию правил определения стоимости чистых активов БПИФ «Первая - Фонд Осторожный смарт» (SBRS). Изменения по документу от 26 декабря 2023 года вступают в силу 11 января 2024 года.
Что изменилось Документ устанавливает порядок расчета стоимости чистых активов (СЧА), среднегодовой СЧА, расчетной стоимости инвестиционного пая, а также правила оценки активов и обязательств фонда. В тексте закреплены подходы по МСФО 13, порядок признания активов и обязательств, а также критерии определения активного рынка для ценных бумаг.
Параметры фонда Фонд: биржевой паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Первая - Фонд Осторожный смарт». Тикер: SBRS. УК: АО УК «Первая». Дата документа: 26 декабря 2023 года. Дата вступления в силу: 11 января 2024 года.
Польза для инвестора Для частного инвестора это в первую очередь документ о том, как именно фонд будет считать свою стоимость и цену пая. Такие правила влияют на прозрачность оценки активов, на частоту расчета СЧА и на то, как будут оцениваться бумаги при недостатке биржевых котировок. Это важно для понимания того, насколько корректно отражается стоимость пая и как фонд учитывает рыночные ограничения и неликвидные инструменты.
Дополнительно В правилах зафиксированы сроки определения СЧА, порядок конвертации валютных величин, а также случаи, когда стоимость отдельных активов может определяться на основании отчета оценщика.
Ключевые изменения
Утверждена новая редакция правил определения СЧА
Дата вступления в силу — 11 января 2024 года
Закреплены правила оценки по МСФО 13
Определены критерии активного рынка для ценных бумаг
Описан порядок оценки активов по отчету оценщика