Первая изменила правила СЧА фонда «Первая – Портфель Лежебоки»
Что случилось АО УК «Первая» утвердило новую редакцию правил определения стоимости чистых активов для БПИФ рыночных финансовых инструментов «Первая – Фонд Портфель Лежебоки» (тикер SPRN). Документ датирован 16 марта 2026 года и вступает в силу с 23 марта 2026 года, но не ранее даты завершения формирования фонда.
Что изменилось Документ описывает порядок расчета СЧА, среднегодовой СЧА, расчетной стоимости пая и оценку имущества, переданного в оплату инвестиционных паев. В правилах закреплены:
- расчет СЧА по состоянию на 23:59:59 соответствующей даты;
- ежедневное определение СЧА после завершения формирования фонда;
- точность расчета СЧА и среднегодовой СЧА до двух знаков после запятой;
- точность расчетной стоимости пая до четырех знаков после запятой;
- применение МСФО 13 при оценке активов и обязательств.
Параметры фонда Для оценки ценных бумаг используются исходные данные уровней 1, 2 и 3 с приоритетом рыночных котировок активных рынков. Если по активу нет подходящего рыночного способа оценки, допускается использование отчета оценщика. Отдельно прописаны критерии признания активов и обязательств, а также порядок урегулирования разногласий между УК и специализированным депозитарием.
Польза для инвестора Для частного инвестора это прежде всего документ о том, как именно фонд будет считать стоимость своих активов и пая. Чем прозрачнее и подробнее такие правила, тем понятнее, откуда берется расчетная стоимость пая и как УК оценивает бумаги, особенно если на рынке недостаточно ликвидности. Это помогает лучше понимать, насколько корректно отражается стоимость портфеля и как фонд будет действовать при нестандартных рыночных ситуациях.
Ключевые изменения
Новая редакция правил определения СЧА от 16.03.2026
Старт действия правил: 23.03.2026
Ежедневный расчет СЧА после формирования фонда
Закреплены методы оценки по МСФО 13 и уровням 1-3
Уточнена точность расчета СЧА и расчетной стоимости пая