Озон Управление Активами обновила правила расчета СЧА фонда TOPS
Озон Управление Активами утвердила изменения № 1 в Правила определения стоимости чистых активов фонда «Акции индекса Московской Биржи» (TOPS). Новая редакция применяется с 15 июня 2026 года; УК объясняет изменения уточнением порядка определения справедливой стоимости активов.
Что изменилось Правила изложены в новой редакции. Они устанавливают, что активы и обязательства фонда оцениваются по справедливой стоимости с учетом МСФО и предусмотренных правилами методов. СЧА — разница между стоимостью активов и обязательств; после формирования фонда ее определяют каждый рабочий день, не позднее следующего рабочего дня. В представленном тексте нет перечня конкретных изменений в методах оценки отдельных активов.
Параметры документа Изменения согласованы и утверждены 4 июня 2026 года. Дата начала их применения — 15 июня 2026 года.
Польза для инвестора Оценка активов влияет на СЧА и расчетную стоимость пая, поэтому обновленные правила стоит учитывать при анализе показателей TOPS. Из документа нельзя определить, повысится или снизится оценка фонда и насколько: числового сравнения старого и нового порядка в представленном тексте нет. Об изменении инвестиционной цели фонда в документе не сообщается.
Ключевые изменения
Утверждена новая редакция Правил определения СЧА — изменения № 1.
Основание изменений — уточнение порядка определения справедливой стоимости активов.
Новые правила применяются с 15 июня 2026 года; утверждены 4 июня.