УК «Атон-менеджмент» утвердила правила расчёта СЧА фонда AMIX

4 июня 2026 года УК «Атон-менеджмент» утвердила, а ООО «РБРУ Специализированный депозитарий» согласовало правила определения стоимости чистых активов (СЧА) БПИФ рыночных финансовых инструментов «АТОН – Индекс МосБиржи» (AMIX). Документ устанавливает методику оценки активов и обязательств, на основании которой рассчитываются СЧА и расчётная стоимость пая. Правила применяются с даты завершения формирования фонда.

Порядок расчёта После завершения формирования AMIX СЧА определяется каждый рабочий день по состоянию на 23:59:59 с учётом данных из доступных управляющей компании источников. СЧА — разница между стоимостью активов и обязательств. Значение СЧА округляется до двух знаков после запятой, расчётная стоимость пая — до четырёх. Помимо ежедневного расчёта, СЧА определяется в предусмотренные правилами особые даты: при завершении формирования, возобновлении выдачи и погашения паёв или возникновении основания для прекращения фонда. При смене УК или специализированного депозитария расчёт проводится на предшествующий рабочий день.

Оценка активов и резервы Стоимость активов и обязательств определяется по справедливой стоимости в соответствии с МСФО. Правила описывают уровни IFRS 13: 1 — некорректируемые котировки активного рынка для идентичных инструментов, 2 — наблюдаемые данные, 3 — ненаблюдаемые данные. Резервы на вознаграждение УК и совокупные вознаграждения специализированному депозитарию, бирже и лицу, ведущему реестр паёв, отражаются в обязательствах; неиспользованные резервы восстанавливаются после окончания календарного года. При использовании отчёта оценщика дата оценки должна быть не старше шести месяцев. Если после оценки произошло наблюдаемое событие, существенно повышающее кредитный риск актива или меняющее его характеристики, оценка должна учитывать это событие.

Польза для инвестора Правила помогают понять, как УК рассчитывает СЧА и расчётную стоимость пая AMIX и какие данные использует для оценки активов. Документ описывает методику учёта, а не содержит рекомендаций по сделкам. Размеры вознаграждений и условия операций с паями следует отдельно сверять с правилами доверительного управления и другими раскрытиями фонда.

Ключевые изменения

• СЧА AMIX рассчитывается каждый рабочий день по состоянию на 23:59:59.

• Активы и обязательства оцениваются по справедливой стоимости по МСФО с применением уровней IFRS 13.

• Правила определяют порядок начисления резервов на вознаграждения и восстановления их неиспользованного остатка.

• Правила применяются с даты завершения формирования фонда.