Откуда банк берёт деньги на выплату процентов по вкладам
Банк выплачивает проценты по вкладу потому, что обязан сделать это по договору с вами. Деньги для выплат он получает в ходе своей деятельности. Проценты, поступающие по кредитам, служат одним из примеров банковского дохода, но ваш вклад не закреплён за отдельным кредитом. Срок выплаты процентов по вкладу не зависит от того, когда конкретный заёмщик заплатит банку.
- Вклад даёт банку привлечённые средства и одновременно создаёт обязательство перед вкладчиком.
- Кредитные проценты могут помогать покрывать выплаты по вкладам. Судьбу одного вклада нельзя проследить до одного кредита.
- Разница кредитной и вкладной ставок не равна прибыли: ставки применяются к разным суммам, а банк несёт расходы и кредитные потери.
- Обязательные резервы составляют нормативную долю резервируемых обязательств. Они не равны всем вкладам и не гарантируют возврат отдельного вклада.
Вклад для банка: привлечённые деньги и обязательство перед клиентом
Когда вы размещаете вклад, банк получает деньги в своё распоряжение на условиях договора. Для вас вклад означает требование к банку: он должен начислить и выплатить проценты в предусмотренном порядке, а также вернуть сумму вклада согласно применимым условиям. Ставка и сроки выплаты относятся именно к вашему договору.
Для банка та же сумма имеет другую сторону. Это привлечённые деньги, за использование которых нужно платить. Обещанные проценты нельзя считать добровольной долей вкладчика в прибыли банка: обязанность по договору существует и тогда, когда результаты банковских операций оказались хуже ожидаемых.
Банк также выдаёт кредиты. В его учёте кредит отражает требование к заёмщику, тогда как вклад отражает обязательство перед вкладчиком. Но между этими требованиями нет пары, в которой вашим деньгам соответствует один определённый заёмщик. Из общей схемы привлечения вкладов и выдачи кредитов такую связь установить нельзя.
Это различие становится особенно важным, когда речь заходит о невозврате кредита. Потери банка по заёмщику могут ухудшить его финансовый результат. Они не превращают ваш договор в договор с этим заёмщиком. Вместе с тем наличие обязательства перед вами само по себе не доказывает, что банк при любых обстоятельствах сможет исполнить его вовремя.
Размер и порядок начисления процентов нужно искать в условиях договора вклада. Объяснение банковских доходов помогает понять экономику вклада, но не заменяет этих условий.
Как проценты по кредитам связаны с выплатой процентов по вкладам
Кредитные проценты как пример дохода банка
Банк выдаёт кредит и рассчитывает получить от заёмщика проценты. Так появляется один из доходов, за счёт которых он может покрывать расходы на привлечённые деньги. Кредитные проценты не являются единственным возможным источником средств банка, поэтому схему вклада и кредита нельзя принимать за полное описание его деятельности.
Даже в этой упрощённой схеме простого сравнения ставок недостаточно. Процент по вкладу начисляют на сумму вкладов, а процент по кредиту банк может получить только по выданным кредитам и при исполнении заёмщиками своих обязательств. Суммы и сроки этих операций могут различаться. Расчёт на конкретных рублях ниже покажет, почему это важно.
Разница ставок также нужна банку для покрытия затрат на обслуживание клиентов и кредитного риска. Если кредитная ставка выше вкладной, из этого ещё не следует, что оставшаяся разница стала прибылью. На ставки влияют спрос и предложение денег и конкуренция; по одной объявленной ставке нельзя восстановить расчёты банка.
Почему выплаты по вкладу не ждут конкретного заёмщика
Даты выплаты процентов задаёт договор вклада. Заёмщики платят банку по своим договорам и своим графикам. Сроки этих платежей не обязаны совпадать. Банку нужны доступные деньги к сроку платежа вкладчику независимо от того, поступил ли в тот же день платёж по отдельному кредиту.
Доход за период отличается от платежа в определённый день. Начисленные проценты по кредитам сами по себе ещё не означают, что вся сумма поступила банку к сроку выплаты вкладчику.
Размер ставки по вкладу тоже нельзя вывести из ставки одного кредита. Если вас интересует, почему банк предлагает разные условия на разные сроки, это отдельный вопрос о разнице ставок по срокам. Доходы и платежи банк планирует в целом, а обязательство перед вами определяет ваш договор.
Условный расчёт: почему разница ставок не равна прибыли
Возьмём учебную модель на один год. Остатки весь год неизменны: у банка 1 млн ₽ вкладов под условные 10% и 800 тыс. ₽ кредитов под условные 15%. Проценты считаем простым способом, без капитализации. Предположим, что все начисленные по кредитам проценты банк получил. Оставшиеся 200 тыс. ₽ в модели не приносят процентного дохода.
| Статья условной модели | Расчёт за год | Сумма |
|---|---|---|
| Начисленные проценты по вкладам | 1 000 000 ₽ × 10% | 100 000 ₽ |
| Полученные проценты по кредитам | 800 000 ₽ × 15% | 120 000 ₽ |
| Процентный доход от оставшихся 200 000 ₽ | По условию равен нулю | 0 ₽ |
| Разница до расходов и потерь | 120 000 ₽ − 100 000 ₽ | 20 000 ₽ |
| Расходы на обслуживание | Отдельное условие модели | −12 000 ₽ |
| Потери по кредитам | Отдельное условие модели | −15 000 ₽ |
| Итог после расходов и потерь | 120 000 ₽ − 100 000 ₽ − 12 000 ₽ − 15 000 ₽ | −7 000 ₽ |
Кредитная ставка выше вкладной на 5 процентных пунктов. Если ошибочно умножить эту разницу на весь 1 млн ₽ вкладов, получится 50 тыс. ₽. Но под 15% в примере размещены только 800 тыс. ₽. Поэтому между полученными кредитными процентами и начисленными процентами по вкладам остаётся 20 тыс. ₽, ещё до учёта двух других строк.
Расходы обслуживания уменьшают эту сумму до 8 тыс. ₽. После условных кредитных потерь в 15 тыс. ₽ результат становится отрицательным: минус 7 тыс. ₽. При этом предположение о получении всех 120 тыс. ₽ кредитных процентов сохраняется; кредитные потери учтены отдельно. Иначе пример смешал бы разные причины уменьшения результата.
Пример показывает предел сравнения ставок. Если изменить остатки, сроки или фактические поступления, изменится и результат. Даже отрицательное число в этой таблице не отвечает само по себе на вопрос, достаточно ли у банка денег для конкретной выплаты по вкладу.
Какие расходы и риски остаются за пределами двух ставок
Для работы с вкладами и кредитами банку нужно обслуживать клиентов, вести операции и оценивать заёмщиков. Это требует расходов. Часть кредитов может принести потери. Поэтому из процентной разницы банку ещё приходится покрывать расходы и кредитные потери. Как показывает расчёт выше, этой разницы может не хватить.
Ставки показывают условия договоров. Они не сообщают, сколько кредитных процентов уже поступило, какие суммы вкладов находились в банке в течение года и сколько стоило обслуживание. В условном расчёте мы специально удержали остатки неизменными и предположили полное получение кредитных процентов. В действительности без этих сведений посчитать результат по двум ставкам нельзя.
Есть и различие между начислением и выплатой. Начисленные вкладчику проценты показывают размер обязательства банка за соответствующий период. Для исполнения обязательства к установленному сроку нужны деньги. У банка может быть доход по кредиту, проценты по которому начислены, но платёж заёмщика ещё не поступил. Поэтому положительная разница в учёте не снимает вопрос о своевременном исполнении платежей.
Условный убыток также не означает автоматически невыплату процентов вкладчику. Наш расчёт показывает результат выбранных операций после расходов и потерь, но не описывает все средства банка и даты их поступления. Нельзя из одной строки таблицы заключить ни о нарушении договора, ни о сохранности вклада.
Обязательные резервы: часть средств, а не вся сумма вкладов
Российские кредитные организации должны поддерживать обязательные резервы в Банке России. Их общий объём определяется нормативами как доля резервируемых обязательств. Это требование не означает, что вся сумма вкладов лежит там без движения или что каждому вкладу соответствует отдельный запас денег.
Обязательные резервы не следует смешивать с потерями из учебного расчёта. В нём 15 тыс. ₽ обозначают условные потери по кредитам. Требование поддерживать обязательные резервы и последствия невозврата кредитов отвечают на разные вопросы.
| Вопрос | Обязательные резервы | Кредитные потери в примере |
|---|---|---|
| Что описывают | Нормативную долю резервируемых обязательств банка | Условные потери по выданным кредитам |
| Как связаны с расчётом выше | Их сумма в модели не задана | Уменьшают результат на 15 тыс. ₽ |
| Чего не доказывают | Что вклад отдельного клиента обеспечен персональным резервом | Что банк обязательно не выплатит проценты вкладчику |
Почему резерв нельзя считать личной гарантией
Норматив рассчитывается для обязательств кредитной организации, а не как сумма, закреплённая за вашим договором. Чтобы узнать величину обязательных резервов конкретного банка, недостаточно знать объём одного вклада или видеть остаток 200 тыс. ₽ в учебной таблице. Нужны состав резервируемых обязательств и применимые нормативы.
Итак, 200 тыс. ₽ без процентного дохода не объясняют размер обязательных резервов, а 15 тыс. ₽ кредитных потерь не показывают, сколько банк обязан поддерживать в Банке России.
Можно ли судить о надёжности банка по разнице ставок
Нет, одной разницы ставок недостаточно. Она помогает понять, почему кредитные проценты могут покрывать стоимость вкладов, но не показывает фактическую прибыль и доступные банку деньги на дату выплаты. Для вывода не хватает как минимум сумм операций, сроков, полученных платежей, расходов и кредитных потерь.
В таблице ставки различаются на 5 процентных пунктов, все кредитные проценты получены, а итог после заданных затрат и потерь всё равно отрицателен. Это опровергает арифметику, в которой пять пунктов сразу называют прибылью. Однако учебная модель не описывает финансовое положение действующего банка.
Договор устанавливает обязанность перед вкладчиком; кредитный доход объясняет один способ покрывать расходы; обязательные резервы выполняют своё нормативное назначение. Ни один из этих фактов по отдельности не обещает выплату при любых обстоятельствах.
Условия самого вклада остаются отдельным вопросом. Виды банковских вкладов различаются условиями, которые следует читать отдельно от рассказа о доходах банка. Экономику вклада полезно понимать, но она не подменяет ни договор, ни оценку защиты денег.