Ставка рефинансирования: зачем она нужна и чем связана с ключевой ставкой
Если в документе указана ставка рефинансирования Банка России, сначала определите дату, к которой относится расчёт. С 1 января 2016 года её величина равна ключевой ставке на соответствующую дату. Отдельное значение ставки рефинансирования Банк России больше не устанавливает. Для более раннего периода нужно искать именно историческую ставку рефинансирования: тогда два показателя могли различаться.
- С 1 января 2016 года ставка рефинансирования по величине равна ключевой, но это не ставка вашего кредита.
- До 2016 года показатели проверяют раздельно. С 3 августа 2015 года ключевая ставка составляла 11,00% годовых, ставка рефинансирования: 8,25%.
- Для пеней и других юридических сумм одного процента недостаточно. Нужны применимая норма, основание расчёта и точные даты.
Что означает ставка рефинансирования в документе
Ставка рефинансирования Банка России указывает процент, используемый в расчёте по применимой норме или условию документа. Если перед вами старое требование, важно установить, за какой период в нём начислена сумма. Дата составления бумаги и даты самого расчёта могут не совпадать.
Рядом часто встречается ключевая ставка. Это процентная ставка, под которую Банк России проводит краткосрочные операции с коммерческими банками: предоставляет им деньги или привлекает средства от них. Она служит основным ориентиром денежно-кредитной политики. Это не процент, который банк обязан предложить вам по кредиту или вкладу.
| Термин | Что означает для читателя документа |
|---|---|
| Ставка рефинансирования | Для периода до 2016 года её значение ищут отдельно. С 2016 года берут ключевую ставку, действовавшую на нужную дату. |
| Ключевая ставка | Показатель краткосрочных операций Банка России с банками; с 2016 года определяет и величину ставки рефинансирования. |
| Ставка личного кредита | Условие конкретного кредитного договора. Её нельзя подставлять вместо показателя Банка России. |
С 2016 года у двух ставок одно числовое значение, хотя названия и назначение у них разные. Поэтому документ может требовать ставку рефинансирования, а нужное число вы найдёте в таблице ключевой ставки.
Почему до 2016 года две ставки могли различаться
Современное равенство нельзя переносить на прошлое. До 2016 года у ставки рефинансирования были собственные значения. Например, с 14 сентября 2012 года до конца 2015 года она составляла 8,25% годовых. В тот же период ключевая ставка могла быть иной.
Исторический пример: 3 августа 2015 года
Для 3 августа 2015 года в таблице Банка России указаны два разных значения:
| Показатель | Значение с 3 августа 2015 года |
|---|---|
| Ключевая ставка | 11,00% годовых |
| Ставка рефинансирования | 8,25% годовых |
Если документ требует ставку рефинансирования за эту дату, 11,00% подставлять нельзя: это значение другого показателя. Одна лишь старая новость об изменении ключевой ставки не заменяет проверку ставки рефинансирования за историческую дату. Даже верно выбранное значение само по себе не показывает размер пеней или процентов.
Сверьте две вещи: название показателя в основании расчёта и дату, за которую считают сумму. Даже число из официальной таблицы не подойдёт, если относится к другому дню или другой ставке.
Что изменилось с января 2016 года
С 1 января 2016 года Банк России перестал устанавливать самостоятельное значение ставки рефинансирования. С этой даты её величина соответствует ключевой ставке на соответствующий день и меняется вместе с ней. Слова в старых документах при этом не превращаются в указание на ставку личного кредита.
Если вам нужно увидеть, как менялась сама ключевая ставка, пригодится история ключевой ставки Банка России. Для юридического расчёта всё равно сначала уточните его основание и период: исторический ряд ставок отвечает только на вопрос о значении показателя.
Зачем показатель встречается в расчётах
Ставка рефинансирования задаёт процент для расчёта, но сама по себе не определяет сумму к уплате. Хороший пример даёт разъяснение ФНС о НДФЛ, указанном в декларации 3-НДФЛ за 2025 год. В нём срок уплаты налога приходится на 15 июля 2026 года. При неуплате с 16 июля начисляются пени за каждый календарный день просрочки с учётом ставки рефинансирования в период просрочки.
Здесь существенны сразу несколько условий: речь идёт о конкретном налоге, декларации за определённый год и просрочке после указанного срока. Значение ставки нужно брать за период просрочки, а не за год получения дохода, день подачи декларации или день чтения разъяснения.
Из этого примера нельзя вывести одну формулу для любых пеней, договорных процентов и иных платежей. Правило расчёта зависит от применимой нормы и обстоятельств дела. Даже если в двух документах употреблено одинаковое название ставки, остальные части расчёта могут различаться.
Если вы проверяете уже начисленную сумму, отделите вопрос о ставке от вопроса о порядке начисления. Можно подтвердить, что процент на нужную дату найден верно, и при этом ещё не знать, правильно ли определены начало просрочки, её продолжительность или основание платежа.
Как найти значение на нужную дату
Сначала найдите в документе название показателя и дни, за которые нужен процент. Если указан период, отметьте его начало и конец. Текущий процент не заменяет проверку ставки на каждый нужный день.
- Установите основание расчёта. Запишите, какой платёж проверяете, какая норма или условие документа применяется и назван ли в нём показатель Банка России.
- Разделите даты по границе 2016 года. Для дней до 1 января 2016 года откройте таблицу Банка России Ставка рефинансирования и найдите период действия, в который попадает нужный день. Для дней начиная с этой даты используйте таблицу Ключевая ставка Банка России и задайте нужный диапазон дат.
- Возьмите значение, действовавшее в конкретный день. Выходной или праздник не исключайте: установленная ключевая ставка действует каждый календарный день.
- Разбейте длительный период при изменении ставки. Если внутри него вступило в силу новое значение или период пересёк 1 января 2016 года, проверяйте каждый отрезок отдельно.
Представьте документ, в котором указаны дни с 31 декабря 2015 года по 2 января 2016 года. Для 31 декабря нужна историческая ставка рефинансирования, а начиная с 1 января 2016 года её величину определяет ключевая ставка соответствующего дня. Это два отрезка даже тогда, когда в самом документе они записаны одной строкой. Пример показывает, как выбрать показатель, но не определяет, какие из этих дней входят в конкретный юридический расчёт.
Для собственной сверки запишите рядом с каждым отрезком начало действия ставки и официальное значение. Если внутри него найдёте ещё одну дату изменения, разделите отрезок снова. Так вы сможете показать, откуда взялся каждый процент, и отдельно задать вопрос о правиле начисления. Одна цифра без даты и основания такой проверки не выдержит.
Если нужная дата приходится на выходной
В выходной ищите ставку, действовавшую в этот календарный день; ближайший рабочий день её не заменяет. При расчёте по дням отдельно сверяйте дату изменения ставки и день, за который начисляют сумму.
Общий период в документе ещё не означает одну ставку на все его дни. Проверьте, менялось ли нужное значение внутри периода. Один процент подходит, только если оно оставалось одинаковым во все учитываемые дни.
Как ключевая ставка связана с кредитом и вкладом
Изменение ключевой ставки влияет на процентные ставки в экономике, в том числе по банковским кредитам и вкладам. Но влияние не означает равенства: у банка и клиента есть конкретные условия продукта и договора. Снижение ключевой ставки само по себе не обещает немедленного удешевления кредита на такую же величину.
Для действующего кредита решающее значение имеет условие о проценте. Если ставка в договоре фиксированная, одно лишь изменение ключевой ставки Банка России не даёт оснований считать платёж пересчитанным. Если предусмотрена переменная ставка, привязанная к ключевой, изменение показателя может изменить договорный процент и платёж в порядке, указанном в договоре.
В разъяснении о потребительском кредите с переменной ставкой Банк России указывает, что при её изменении кредитор уведомляет заёмщика и направляет обновлённый график платежей. Для другого вида кредита порядок уведомления нужно проверять по применимому закону и договору. Поэтому практический вопрос владельца кредита звучит так: предусмотрена ли в его договоре привязка к ключевой ставке и когда применяется новое значение? По одному сообщению о решении Банка России новый платёж определить нельзя.
Наконец, рефинансирование личного кредита означает другую операцию: новый кредит выдаётся для погашения обязательств по прежнему. Совпадение слов не делает процент по такому кредиту ставкой рефинансирования Банка России. Если вы встретили термин в предложении банка, проверьте, говорится ли о новом договоре кредита или о показателе регулятора в расчёте.